I. Общие положения
- Специалист по финансовому планированию должен знать:
- 1.1. Законодательные и нормативные правовые документы, определяющие требования к финансовой деятельности предприятия.
- 1.2. Финансовые ресурсы и собственный капитал предприятия.
- 1.3. Принципы формирования доходов и управления расходами предприятия.
- 1.4. Принципы планирования себестоимости и выручки от реализации продукции (объема продаж).
- 1.5. Основные принципы формирования, распределения и использования прибыли.
- 1.6. Методы планирования прибыли.
- 1.7. Основы финансового планирования и прогнозирования.
- 1.8. Содержание и цели финансового планирования.
- 1.9. Виды и методы финансового планирования.
- 1.10. Методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- 1.11. Систему финансовых планов (бюджетов).
- 1.12. Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.
- Назначение на должность специалиста по финансовому планированию и освобождение от должности производится приказом руководителя предприятия по представлению
- На время отсутствия специалиста по финансовому планированию (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
II. Должностные обязанности
Специалист по финансовому планированию:
- Осуществляет анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, оценку финансовых ресурсов и финансовых потребностей предприятия на (краткосрочную, долгосрочную) перспективу.
- Анализирует результаты исследований, проведенных соответствующими подразделениями предприятия, по следующим направлениям: рынок сбыта; конкурентная среда; маркетинг; производство; трудовые ресурсы.
- Осуществляет финансовый анализ показателей предыдущего финансового периода: поступления средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (товары); динамики доходов от фондовой деятельности (управления фондовым портфелем, доходов от новых эмиссий акций; расходования выручки от продаж по основным направлениям; выплаты процентов по кредитам; выплаты дивидендов; инвестиционных расходов; величины свободных средств предприятия (или величины их дефицита).
- Разрабатывает финансовую стратегию предприятия в соответствии с утвержденным стратегическим планом развития предприятия.
- Определяет финансовые проблемы, которые требуют решения в перспективе; определяет финансовые возможности, которые необходимо использовать.
- Прогнозирует ситуацию на рынке, влияющую на финансовые показатели деятельности предприятия (экономическую: уровень инфляции и безработицы, покупательская способность потребителей, тенденции изменения величины процентной ставки за кредиты, пр.; политическую; экологическую; научно-техническую; др.).
- Планирует основные показатели финансово-экономического состояния предприятия, цели предприятия на перспективу, способы их достижения во времени.
- Разрабатывает прогнозы:
- прибыли и убытков;
- движения (потока) наличных средств (поступления и платежи), отток наличных средств (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит), начальное и конечное сальдо банковского счета;
- баланса активов и пассивов.
- Оценивает и прогнозирует финансовую стабильность и устойчивость предприятия.
- Устанавливает приоритеты финансовых задач.
- Определяет источники и способы решения финансовых вопросов; источники поступления финансовых ресурсов; определяет степень риска по ним.
- Разрабатывает сквозную систему бюджетов на предприятии: бюджет фонда оплаты труда; бюджет материальных затрат; бюджет потребления энергии; бюджет амортизации; бюджет прочих расходов; бюджет погашения кредитов; налоговый бюджет.
- Разрабатывает финансовый план предприятия по следующим направлениям: прогнозные данные; производственная программа; баланс прибыли и убытков; баланс предприятия; прогноз движения денежных средств; др.
- Определяет доходную и расходную части бюджета предприятия.
- Обменивается информацией с другими плановыми и профильными подразделениями предприятия, отделом (департаментом) стратегического планирования.
- Представляет финансовый план на утверждение руководству предприятия; обеспечивает защиту финансового плана; отвечает на вопросы руководства относительно времени реализации плана и достижения желаемого результата, прогноза на неблагоприятные последствия реализации плана, иные вопросы; доводит до сведения руководства перечень ключевых финансовых решений, которые необходимо принять, предупреждает о возможности необдуманных финансовых решений, которые могут привести к банкротству предприятия.
- Вносит коррективы в финансовый план в соответствии с изменениями на рынке, сменой приоритетов финансирования, при поступлении новой вводной информации.
- Определяет модели действий на определенных этапах реализации финансового плана, предлагает альтернативные решения и альтернативные направления использования финансовых средств.
- Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных внутрипроизводственной и внешней финансовой информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.
III. Права
Специалист по финансовому планированию имеет право:
- Запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.
- Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.
- Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансового планирования.
- Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по реализации финансового плана.
- Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
- Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
- Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
IV. Ответственность
Специалист по финансовому планированию несет ответственность:
- За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
- За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
- За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.